#украина — посты и обсуждения

Здравствуйте, друзья! Сегодня с утра посетила меня крамольная мысль: «Мы ругаем своё правительство за высокие налоги. Понятно, что СВО идёт, денег в обрез, бюджет трещит по швам и прочая. А вот какие налоги платят на Украине? наверное, раз в десять больше, нежели у нас? Сделал запрос через нейросеть Алиса. Цифры от неё, анализ мой».

С обычного наёмного работника на Украине в 2026 году «в среднем» из зарплаты удерживают около 23%:

18% — это подоходный налог (НДФЛ),

5% — военный сбор.

Оба платежа работодатель удерживает и перечисляет в бюджет прямо из суммы  дохода украинца. 

Но есть ещё единый социальный взнос (ЕСВ). Его ставка — 22%, однако платит его работодатель из своих средств, а не вычитает из  зарплаты. Полная «стоимость» работника для предприятия будет выше (зарплата + 22% ЕСВ сверху), но для самого сотрудника это не прямой вычет из его кармана. 

От чего зависит реальная нагрузка

Хотя базовая схема выглядит просто, на практике итоговая доля налогов может отличаться:

Вид дохода. Для некоторых категорий действуют особые ставки. Например, с иностранных дивидендов ставка подоходного налога ниже — 9% (плюс те же 5% военного сбора). 

Статус. Резидент Украины платит налоги с мировых доходов, а нерезидент — только с доходов, полученных на Украине. 

Владимир Зеленский подписал закон о повышении налогов, принятый Верховной Радой. Ключевым является увеличение военного сбора по всем доходам украинцев с 1,5 до 5 процентов в этом году и в следующем.

Правительство Украины предполагает поднять НДС с 20% до 21%. Полученные за счёт этого повышения средства, планируется направить в страховой фонд для поврежденных предприятий.

После анализа данных налогов на Украине, сравнил их с нашими ставками.

❗Основные налоги в России (2026 год)

Налоги с зарплаты:

НДФЛ — прогрессивная шкала, действующая с 2025 года: 

Годовой доход

Ставка

до 2,4 млн ₽ - 13%

2,4–5 млн ₽ - 15% (с суммы превышения)

5–20 млн ₽ - 18% (с суммы превышения)

20–50 млн ₽ - 20% (с суммы превышения)

свыше 50 млн ₽ - 22% (с суммы превышения)

Страховые взносы — платит работодатель сверху к зарплате, не вычитая из неё: 

22% — пенсионное страхование

5,1% — медицинское страхование

2,9% — социальное страхование

Итого — 30% сверх оклада. Работник их не видит, но фактически это часть его «стоимости» для работодателя.

Налоги на потребление

НДС — с 1 января 2026 года повышен с 20% до 22%. Льготная ставка 10% сохранена для социально значимых товаров (продукты, лекарства, детские товары), 0% — для экспорта. 

Акцизы — включены в стоимость алкоголя, табака, бензина.

Туристический налог — в 2026 году ставка до 2% (минимум 100 ₽ за сутки).

Налоги на имущество

Налог на имущество физлиц (квартиры, дома, гаражи) — базовая ставка 0,1% от кадастровой стоимости; для объектов дороже 300 млн ₽ — до 2,5%. 

Земельный налог — 0,3% для большинства участков; до 1,5% для участков дороже 300 млн ₽. 

Транспортный налог — зависит от мощности двигателя и региона.

Налоги на доходы со вкладов

НДФЛ 13% (или 15% с суммы свыше 2,4 млн ₽) с процентов по банковским вкладам, превышающих необлагаемый лимит (1 млн ₽ × максимальную ключевую ставку ЦБ за год). 

Сколько реально платит среднестатистический работник

Возьмём популярную для расчётов зарплату в 100 000 ₽ в месяц (1,2 млн ₽ в год) — это попадает в базовую ставку НДФЛ 13%. 

Видно в зарплатном листе:

НДФЛ: 13 000 ₽ в месяц → на руки 87 000 ₽

Не видно, но платит работодатель сверху:

Страховые взносы: 30 000 ₽ в месяц

Косвенно — при покупках:

НДС 22% заложен в цену товаров и услуг

Если человек тратит все 87 000 ₽ на руки на товары со ставкой НДС 22%, то примерно 15 700 ₽ из них уходит как НДС. 

Итоговая картина:

НДФЛ 13 000 ₽ работник (из зарплаты)

Страховые взносы - 30 000 ₽ работодатель (сверх зарплаты)

НДС (при тратах) ~15 700 ₽

работник (через цены)

Всего в бюджет

~58 700 ₽

При этом работодатель в общей сложности тратит на сотрудника 130 000 ₽ (100 000 оклад + 30 000 взносы). Государство получает около 58 700 ₽ — это примерно 45% от полной «стоимости» работника. 

Если же считать только от суммы в трудовом договоре (100 000 ₽), то прямые налоги (НДФЛ + НДС при тратах) составляют около 28–29% от номинальной зарплаты. 

Для большинства работников со средней зарплатой ставка НДФЛ остаётся 13% — прогрессивная шкала затрагивает лишь около 3% работающих, получающих больше 200 000 ₽ в месяц. e-kontur.ru

Планируются ли повышения?

Главное уже произошло: НДС вырос до 22% с 1 января 2026 года. На 2027 год масштабных новых повышений ставок не запланировано, но есть постепенные изменения: рост туристического налога до 3%, корректировка порогов для УСН. Также обсуждается законопроект о расширении шкалы НДФЛ до 7 ступеней с максимальной ставкой 35% для доходов свыше 500 млн ₽ — но он пока на стадии рассмотрения. 

В России с 2025 года действует пятиступенчатая прогрессивная шкала. Ставка растёт в зависимости от годового дохода: 13% (до 2,4 млн руб.), 15% (2,4–5 млн руб.), 18% (5–20 млн руб.), 20% (20–50 млн руб.) и 22% (свыше 50 млн руб.). Важный нюанс: повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к той части, которая превысила порог. 

На Украине шкала в целом проще — там две основные ставки: 18% (для большинства доходов) и 5% (для дивидендов и некоторых других специальных случаев).