Россияне заплатят рекордный налог с вкладов. Сколько придётся отдать государству?

Доходы бюджета от налога на банковские вклады продолжают быстро расти. В 2026 году государство рассчитывает получить от НДФЛ с процентов 631,9 млрд ₽ — это рекордная сумма. А уже в 2027 году поступления могут превысить 1 трлн ₽.

Для сравнения: в 2024 году, когда россияне впервые фактически заплатили этот налог, бюджет получил 110,7 млрд ₽, а в 2025-м уже 320,2 млрд ₽.

Причина понятна: последние годы ставки по депозитам были высокими, а россияне держат в банках десятки триллионов рублей.

Но налог платит далеко не каждый вкладчик и точно не со всей суммы вклада.

Как считается налог на вклады

Главное правило: налогом облагается не сам вклад, а только полученные проценты.

Кроме того, существует необлагаемый лимит. Для процентов, полученных в 2025 году, он составляет 210 000 ₽.

Сумма рассчитывается как 1 млн ₽, умноженный на максимальную ключевую ставку Банка России на первое число каждого месяца соответствующего года. В 2025 году максимальное значение составляло 21%.

1 000 000 × 21% = 210 000 ₽

Сайт ФНС

Если суммарно во всех российских банках за 2025 год вы получили меньше этой суммы, налог платить не нужно. А если больше, то НДФЛ начислят только на превышение.

Сколько придётся заплатить

Посмотрим на простых примерах.

Если за год вы получили 250 000 ₽ в виде процентов по вкладу:
250 000 − 210 000 = 40 000 ₽. При ставке НДФЛ 13% налог составит — 5 200 ₽.

Если процентный доход составил 300 000 ₽, облагаемая сумма 90 000 ₽, а налог — 11 700 ₽.

При доходе 500 000 ₽ налоговая база составит 290 000 ₽, а НДФЛ — 37 700 ₽.

То есть государство не забирает 13% со всех полученных процентов. Сначала применяется необлагаемый лимит.

Несколько банков не увеличивают лимит

Здесь есть важный нюанс. Лимит 210 000 ₽ предоставляется человеку один раз, а не отдельно в каждом банке.

Например, если вы получили 100 000 ₽ процентов в одном банке, 80 000 ₽ во втором и ещё 100 000 ₽ в третьем, общий доход составит 280 000 ₽.

ФНС сложит все суммы и получается: 280 000 − 210 000 = 70 000 ₽ . Именно с этого превышения будет рассчитан налог.

Банки самостоятельно передают сведения о выплаченных процентах в ФНС, поэтому подавать декларацию только из-за доходов по обычным российским вкладам не требуется.

Когда нужно заплатить налог

ФНС уже рассылает налоговые уведомления за 2025 год.

Заплатить начисленный НДФЛ необходимо не позднее 1 декабря 2026 года.

Проверить сумму можно в Личном кабинете налогоплательщика. Уведомление также может прийти через Госуслуги, если подключено получение налоговых документов.

Если в прошлом году у вас было несколько крупных вкладов, лучше проверить начисления заранее, чтобы налог не стал неожиданностью в конце ноября.

Почему государство получит так много?

Главная причина — высокие ставки последних лет. Когда банки предлагали вклады под 18–20% и более, даже капитал в несколько миллионов рублей мог принести процентный доход выше необлагаемого лимита.

Поэтому налог, который изначально касался сравнительно небольшой группы вкладчиков, постепенно становится всё более массовым.

Около 632 млрд ₽ бюджет рассчитывает получить в 2026 году — с процентов, заработанных вкладчиками в 2025-м. А уже на 2027 год заложено около 1,02 трлн ₽.

Причём для процентов, заработанных в 2026 году, необлагаемый лимит будет ниже. Максимальная ключевая ставка на первое число месяца в 2026 году составляла 16%, поэтому лимит составит 160 000 ₽.

Правила налогообложения могут измениться

Есть ещё два важных предложения Минфина.

Первое — сделать банки налоговыми агентами. Сейчас они передают данные в ФНС, после чего человек самостоятельно платит налог по уведомлению.

В будущем банк сможет сам удерживать НДФЛ при выплате процентов, а ФНС затем проведёт окончательный расчёт по всем счетам.

2. Второе предложение — распространить на пассивные доходы прогрессивную шкалу НДФЛ от 13% до 22%.

Об этой инициативе я уже отдельно рассказывал ранее. Если её примут, изменения в первую очередь почувствуют люди с действительно крупными доходами от вкладов и инвестиций.

Пока это предложения, поэтому действующий налог за 2025 год рассчитывается по нынешним правилам.

А при открытии новых вкладов стоит смотреть не только на рекламную ставку банка, но и считать чистую доходность после налогов. При крупном капитале разница становится всё заметнее.