#налоговыйконтроль — посты и обсуждения

Жили-были селлеры на маркетплейсах. Продавали носки, колготки, чехлы для телефонов и ароматические свечи «запах осеннего леса». Платили налоги — ну, как платили. Декларировали — ну, как декларировали. Жизнь была простой: маркетплейс — витрина, налоговая — где-то там, я — посередине, работаю потихоньку.

И вот 1 октября 2026 года в силу вступает закон № 289-ФЗ — «О платформенной экономике». Если коротко: маркетплейсы теперь не просто витрина. Они — налоговый наблюдатель. Ваш личный кабинет на Wildberries или Ozon теперь не только показывает продажи. Он показывает вас — налоговой. В прямом эфире. Ежемесячно. Автоматически.

Образно: раньше налоговая видела вас через замочную скважину. Теперь ей дали ключ, пропуск и чашку чая. Сидит в вашей гостиной. Смотрит. Записывает.

Что именно происходит

Маркетплейсы обязаны каждый месяц передавать в ФНС данные о каждом продавце. Что именно:

ИНН селлера

Объём продаж за месяц — полная сумма, которую заплатили покупатели

Сумма выплат продавцу после удержания комиссий

Количество заказов

Данные по возвратам и отменам

Это не «по запросу». Это — автоматически. Каждый месяц. Без вас. Без вашего участия. Без вашего «я не успел».

ФНС берёт эти данные и сверяет с вашей декларацией. Совпадает? Хорошо. Не совпадает? Здравствуйте, поясните. Раньше налоговая могла и не знать про расхождения между тем, что вы продали, и тем, что задекларировали. Теперь — видит сразу. В режиме, близком к онлайн. Прятки закончились.

Маркетплейс как стукач: что он ещё отслеживает

Закон не просто требует передавать данные. Он требует, чтобы маркетплейс анализировал их на предмет налоговых нарушений. То есть площадка теперь не только витрина, но и аналитик, и дознаватель в одном лице.

Что отслеживает система:

Дробление бизнеса. Это когда один селлер с выручкой 50 миллионов вдруг превращается в пять селлеров с выручкой по 10. Не потому что бизнес растёт. А потому что так не надо платить НДС. Маркетплейс видит: пять магазинов, один склад, один контакт, один поставщик. Система моргает красным. ФНС улыбается.

Занижение выручки. Вы продали на 3 миллиона, а задекларировали 1,5. Раньше налоговая могла не заметить. Теперь маркетплейс передаёт реальные обороты, и расхождение с декларацией видно как трещина на потолке.

Резкие скачки и провалы. Выручка была 2 миллиона в месяц, вдруг стала 200 тысяч. При том, что заказов столько же. Система спрашивает: «А куда делись деньги?» Если ответа нет — привет, налоговая.

Подозрительные возвраты. Высокий процент возвратов может указывать на схемы. Система видит аномалию и сигнализирует. Маркетплейс в течение пяти рабочих дней сообщает о риске — и вам, и налоговой.

Личный кабинет: теперь это юридически значимо

Важная деталь, которую многие пропускают. С 1 октября уведомления в личном кабинете продавца на маркетплейсе приравниваются к юридически значимым сообщениям. Это значит: налоговая может прислать вам требование через маркетплейс. Оно появится в личном кабинете. И если вы его не заметили — это ваши проблемы. Пропущенное уведомление считается неявкой.

Раньше личный кабинет на маркетплейсе был для отчётов о продажах. Теперь — это ещё и почтовый ящик налоговой. Проверять надо не только ради статистики. А ради того, чтобы не получить штраф за то, что «не видел».

Что хорошего: защиты, которые появились у селлеров

Не всё так страшно. Закон — не только про контроль. Он и про права продавцов. Вот что хорошего:

Маркетплейсы не могут менять комиссии без предупреждения. Теперь обязаны уведомить за 45 дней, если условия ухудшаются. Хотите поднять комиссию с 15% до 20%? Пожалуйста. Но предупредите. А не как раньше — утром поменял оферту, вечером продавец узнал из новостей.

Скидки за счёт продавца — только с согласия. Маркетплейс больше не может просто так устроить «Чёрную пятницу» за ваш счёт. Если установлена минимальная цена — ниже неё продавать нельзя. Если не установлена — нужно согласие продавца минимум за пять рабочих дней.

Блокировка — по правилам. Произвольно заморозить аккаунт «потому что можем» — больше нельзя. Блокировка возможна только по основаниям из договора. За три дня до блокировки платформа обязана уведомить с обоснованием. Устранили нарушение — доступ возвращается не позднее 48 часов.

Акт сверки — по запросу. Раньше на некоторых площадках его было не получить. Теперь маркетплейс обязан предоставить акт сверки взаиморасчётов в течение семи рабочих дней. Каждый месяц — автоматически. Хотите проверить, правильно ли считают комиссии? Вот вам инструмент.

НДС на УСН: порог упал, ставки выросли

Параллельно с законом 289-ФЗ с 1 января 2026 года изменились налоги. И это — отдельная головная боль.

Порог для НДС на УСН снизили с 60 до 20 миллионов рублей. Если ваш доход за прошлый год превысил 20 миллионов — вы плательщик НДС. 20 миллионов за год — это примерно 1,7 миллиона в месяц. Для маркетплейсов это — средний селлер, не гигант. Многие unexpectedly попали.

Ставка НДС выросла с 20% до 22%. Но для УСН есть пониженные ставки — 5% и 7%. При ставке 5% нельзя принимать входной НДС к вычету. При ставке 22% — можно. Что выгоднее — зависит от того, сколько «входного» НДС у вас в закупках. Если закупаете у крупных поставщиков на ОСНО — общий порядок может оказаться выгоднее. Если закупаете у самозанятых и ИП без НДС — пониженная ставка проще.

Лимит будет падать дальше. В 2027 году — 15 миллионов. В 2028 — 10. То есть с каждым годом всё больше селлеров станут плательщиками НДС. Это не новость «проходите мимо». Это — тренд. Готовьтесь.

Самозанятые: ограничения ужесточаются

Для самозанятых на маркетплейсах базовые правила не изменились: ставка 4% с физлиц, 6% с юрлиц, лимит 2,4 млн в год. Но теперь данные о продажах самозанятых тоже уходят в ФНС от маркетплейса автоматически. Раньше налоговая могла не знать, что самозанятый перепродаёт покупные товары (что запрещено на НПД). Теперь — видит. И если самозанятый продаёт не товар собственного производства, а перепродаёт закупленное — ждите переквалификацию. И доначисление. И штраф.

Что делать селлеру прямо сейчас

Сверяйте отчёты. Каждый месяц — сверяйте свои данные с тем, что передаёт маркетплейс. Расхождение — это не «мелочь». Это — основание для налоговой задать вопросы. Акты сверки — ваш друг. Запрашивайте. Проверяйте. Не откладывайте.

Не путайте выручку и выплату. Выручка — это сумма продаж минус возвраты. Выплата — то, что маркетплейс перечислил на счёт после удержания комиссий и штрафов. В декларации отражается выручка, а не выплата. Это самая частая ошибка. И с автоматической передачей данных — самая опасная.

Проверяйте личный кабинет. Каждый день. Не ради отчётов — ради уведомлений. Пропустили требование налоговой — получили штраф. Личный кабинет теперь — не витрина статистики. Это — почтовый ящик с юридической силой.

Не дробите бизнес. Если у вас пять магазинов, один склад, один телефон и один мозг — система это увидит. Дробление — это не «оптимизация». Это — схема. А схемы в эпоху автоматического обмена данными — как ходить по минному полю с завязанными глазами. Может, пройдёте. Скорее — нет.

Разберитесь с НДС. Если доход за прошлый год превысил 20 миллионов — вы плательщик НДС. Выберите ставку: общую (22%) с правом вычета или пониженную (5% или 7%) без вычета. Считайте оба варианта. Не на глаз — на калькуляторе. Ошибка стоит дорого.

Чего делать не надо

Паниковать и закрываться. Да, контроль усилился. Да, данных стало больше. Но если вы платите налоги честно — ничего не изменилось. Налоговая и раньше могла запросить данные. Теперь просто получает их быстрее. Честному селлеру это не страшно. Честному — проще. Потому что автоматический обмен убирает ручные запросы, выездные проверки и многомесячные разбирательства. Прозрачность — обоюдоострая, но для честных — скорее щит, чем меч.

Игнорировать личный кабинет. «Я туда не захожу, мне и так всё ясно» — не работает. Уведомление, которое вы не прочитали, юридически равно уведомлению, которое вы прочитали. Незнание закона не освобождает от ответственности. Незнание уведомления — тоже.

Думать, что «меня не коснётся». Коснётся. Лимит по НДС падает. Контроль растёт. Данные передаются. Если вы продаёте на маркетплейсе — вы в системе. Вопрос только в том: вы контролируете ситуацию или ситуация контролирует вас.

Итог

Маркетплейсы больше не просто витрина. Они — часть налоговой инфраструктуры. Передают данные, анализируют риски, уведомляют и продавцов, и ФНС. Для честных селлеров это — неудобство, но не угроза. Для нечестных — конец тёмной эпохи и начало светлой... в кабинете налоговой.

Закон 289-ФЗ — это не «налог на селлеров». Это — прозрачность. Прозрачность неудобна тем, кто прятался. И полезна тем, кто работает вбелую. Хотите продавать носки, колготки и свечи «запах осеннего леса» — продавайте. Только теперь налоговая знает, сколько носков вы продали. И сколько свечей. И какого леса. И осеннего ли. Потому что маркетплейс — рассказал.

А вы — что? А вы — сверяйте отчёты. Проверяйте кабинет. Платите налоги. И помните: прозрачность — не наказание. Наказание — это штраф за то, что вы думали, прозрачности не будет. А она — вот она. Здравствуйте. Заходите. Чай будете? Налоговая — уже здесь.

#маркетплейсы #селлеры #налоги #ФНС #закон289 #Wildberries #Ozon #НДС #УСН #электроннаякоммерция #налоговыйконтроль #продажи #бизнесонлайн #налоговаяреформа #финансоваяграмотность #базарразбор #разборбазар