ИИС-3 в 2026 году: как получить до 110 000 ₽ вычета и не потерять деньги
Максимальный возврат — 110 000 ₽ в год при ставке НДФЛ 22% (доход от 5 млн ₽), а стандартный — 52 000 ₽ при ставке 13%. Но если закроете счёт раньше срока, все полученные вычеты придётся вернуть с пенями. Я сам чуть не попался на эту удочку пару лет назад — хорошо, что вовремя прочитал мелкий шрифт в договоре.
Что такое ИИС-3 и почему 2026 — последний выгодный год
ИИС-3 объединил две льготы: вычет на взносы (как старый тип А) и освобождение прибыли от налога (как тип Б). Главное: 2026 год — последний, когда счёт открывается всего на 5 лет. С 2027-го срок начнёт расти ежегодно на год и к 2031-му достигнет 10 лет. Открыть можно до трёх счетов одновременно.
Сколько реально вернуть
За взносы до 400 000 ₽ в год государство возвращает НДФЛ в зависимости от вашей ставки:
— 13% (доход до 2,4 млн ₽) — 52 000 ₽
— 15% (доход от 2,4 млн ₽) — 60 000 ₽
— 22% (доход от 5 млн ₽) — 88 000 ₽
При закрытии счёта прибыль освобождается от налога в пределах 30 млн ₽. Для сравнения: на обычном брокерском счёте вы платите 13–15% с прибыли каждый год.
Бонус для родителей: лимит вырос до 500 000 ₽
Если вы открываете ИИС-3 в пользу ребёнка (до 18 лет или до 24 при очном обучении), лимит вычета повышается до 500 000 ₽ на каждого родителя. Максимум для семьи — 1 млн ₽ в год, если счета открыты обоими родителями. Это уже совсем другие деньги.
Что нового в 2026 году: страхование
С 1 января 2026 года средства на ИИС-3 застрахованы государством на сумму до 1,4 млн ₽ — по принципу, схожему со страхованием банковских вкладов. Выплачивать будет ФГИИС при банкротстве брокера. Важный нюанс: если вы купили акции, и они упали — этот убыток вам никто не возместит.
Обратная сторона: заморозка и риски
Деньги замораживаются на 5 лет. Досрочное закрытие — возврат всех вычетов плюс пени (1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день). Исключения — только дорогостоящее лечение и вывод дивидендов. Купоны вывести нельзя — они остаются внутри счёта.
На ИИС-3 нельзя купить иностранные бумаги — только российские активы. И да, 74% счетов остаются пустыми — люди открывают ради вычета, но не инвестируют. Средний размер ИИС-3 — 787 000 ₽, что говорит: активные инвесторы вкладывают серьёзно.
Что это значит для вас
ИИС-3 — не для всех. Он идеален, если вы копите на пенсию или крупную покупку через 5+ лет и готовы не трогать деньги.
— Открывайте в 2026-м — это последний год с пятилетним сроком. Дальше будет только жёстче.
— Вносите до 400 000 ₽ ежегодно, чтобы выжать максимум вычета.
— Если деньги могут понадобиться раньше — используйте обычный брокерский счёт.
— Родителям — открывайте на ребёнка: лимит 500 000 ₽ на каждого родителя, до 1 млн на семью.
— Используйте «лестницу» счетов: открывайте три ИИС с разницей в год, чтобы закрывать их поэтапно.
Контраргумент: 5 лет — это долго. Если вы не уверены, что не тронете деньги, или у вас нет стабильного официального дохода для вычета — ИИС-3 превратится в ловушку, а не в инструмент.
❓ Можно ли снять деньги с ИИС-3 раньше чем через 5 лет? Только в исключительных случаях (дорогостоящее лечение), иначе придётся вернуть все вычеты с пенями.
❓ Какой максимальный налоговый вычет по ИИС-3? До 88 000 ₽ в год при ставке НДФЛ 22% (взнос 400 000 ₽). При открытии на ребёнка — до 110 000 ₽ с лимита 500 000 ₽.
❓ Что будет, если открыть ИИС-3 в 2027 году? Минимальный срок владения вырастет до 6 лет, а к 2031-му — до 10 лет.
А вы уже открыли ИИС-3 — или всё ещё думаете? Делитесь в комментариях, кто сколько вернул 👇