EvgenySivkov
Сивков Евгений
На платформе с 06.03.26
к.э.н., аудитор, 30 лет в налогах. Автор «6000 налоговых решений». Проверки ФНС, оптимизация, субсидиарка.
Теперь практические книги о налогах, проверках, бухучёте и защите бизнеса собраны в одном месте — booksivkov.ru.
Здесь можно найти решения по НДС, УСН, налогу на прибыль, налоговым проверкам, судебной практике, криптовалютам и другим сложным вопросам бизнеса.
Печатные и электронные книги
Практика, кейсы и реальные налоговые ситуации
Материалы для предпринимателей, бухгалтеров и руководителей
Официальный магазин: https://booksivkov.ru/
Не ищите ответы по всему интернету. У налогов теперь есть своя книжная полка.
#налоги #налоги2026 #бухгалтер #ФНС #бизнес #налоговыйконсультант #налоговаяпроверка #налоговаяоптимизация #книги #книгидлябизнеса #ЕвгенийСивков #booksivkov
Представьте условную ситуацию: вы купили старый склад, вложили миллион в ремонт, продали втридорога. А потом бежите к налоговому консультанту: «Евгений, а сколько мы теперь должны государству?».
Знакомо? Так делает 99% бизнеса. Сначала сделка, потом паника.
А теперь другой подход. Сначала вопрос: «Как должна выглядеть сделка, чтобы после всех налогов у нас остались деньги на следующий проект?». Это не магия, это налоговый инжиниринг. Именно так действовал Дональд Трамп. Уберём политику, посмотрим на цифры.
Финансовый риск: работать в ноль
В 1970-х Трамп брался за умирающий отель Commodore в Нью-Йорке. Но сначала он добился 40-летней налоговой льготы (tax abatement). Позже он прямо сказал: без неё проект Grand Hyatt «никогда не был бы построен».
Риск для нас очевиден: если не заложить налоговую модель до договора, можно работать в ноль, отдавая весь свободный денежный поток в бюджет.
Неожиданный нюанс: $750 налога
В 2016 году мир облетела новость: Трамп заплатил всего $750 федерального подоходного налога. Обыватель возмутился, а налоговый консультант кивнул. Почему?
Богатство, денежный поток и налогооблагаемая прибыль — это три разные вселенные. Недвижимость дорожает, но одновременно создаёт огромные амортизационные расходы. Плюс проценты по кредитам. В 1995 году у него фигурировал убыток в $916 млн. Фундаментальный принцип: убыток сегодня — это законная экономия завтра.
Как это работает в России (2026 год)
Копировать схемы США бессмысленно, но принцип универсален. Что говорит закон (именно действующий закон, а не слухи или законопроекты):
Перенос убытков (ст. 283 НК РФ). Если бизнес ушёл в минус, вы вправе уменьшить налог на прибыль будущих периодов на эту сумму (срок переноса — до 10 лет). Важный нюанс: уменьшить базу текущего года можно не более чем на 50% (п. 2.1 ст. 283 НК РФ).
Граница оптимизации (ст. 54.1 НК РФ). Она запрещает уменьшать налог, если единственной целью сделки была неуплата налога или сведения об операциях искажены. Создать фирму-однодневку для вывода денег — это прямой риск ст. 199 УК РФ. А вот законное использование региональных льгот или амортизационной премии — ваш легальный бизнес-инструмент.
Конкретные действия: что сделать уже сегодня
Меняйте порядок. Считайте режим налогообложения, структуру владения и льготы ДО подписания договора.
Фиксируйте деловую цель. В документах должно быть понятно, ЗАЧЕМ вы это делаете, кроме фразы «сэкономить».
Сделайте ревизию убытков. Проверьте, правильно ли вы их переносите с учётом актуального 50%-ного лимита.
Вопрос для обсуждения:
А вы когда-нибудь считали налоговые последствия сделки ДО того, как подписали договор, или тоже узнаёте о налогах постфактум из платёжки? Пишите в комментарии, разберём самые жизненные случаи.
Хотите, чтобы налоговая модель работала на вас, а не против вас? Приходите на консультацию. Спокойно, без давления и пустых гарантий, мы разберём именно вашу ситуацию:
👉 https://taplink.cc/nalogpro
Глубже механизмы льгот, переноса убытков и реальные кейсы я разобрал в книге «Уроки налоговой оптимизации от миллиардера и президента». Официальный магазин:
📘 https://booksivkov.ru/
Комплексные налоговые решения для вашего бизнеса ищите здесь:
💼 https://sivkovtax.ru/
Евгений Сивков (sivkov.biz), кандидат экономических наук, налоговый консультант
Прибыль компании можно потерять не только на неудачной сделке. Налоговые доначисления, пени и штрафы тоже умеют портить финансовый результат — без предупреждения о волатильности.
Но вывод инспекции ещё нужно проверить: какими доказательствами он подтверждён, верны ли расчёты и соблюдена ли процедура.
Я собрал такие ситуации в книге «Когда налоговая ошибается: 89 судебных историй, которые должен знать каждый предприниматель».
Внутри — реальные споры, аргументы сторон и выводы судов:
▪️ компании не предоставили материалы проверки;
▪️ документы инспекции противоречат друг другу;
▪️ экспертиза относится к другим сделкам и периодам;
▪️ есть основания оспорить или уменьшить штраф.
Для собственника это вопрос сохранения денег бизнеса. Для бухгалтера и юриста — возможность увидеть, какие обстоятельства и доказательства имеют значение.
Чужая победа не гарантирует вашу. Но помогает понять, что проверить, прежде чем соглашаться с претензиями.
📖 Посмотрите материалы книги и выберите бумажный или электронный формат: https://booksivkov.ru/book.php?id=198
Евгений Сивков, кандидат экономических наук, налоговый консультант
#Налоги #Бизнес #НалоговыеРиски #НалоговыеСпоры #ЕвгенийСивков
Коллеги, футурология стала реальностью. Верховный Суд РФ приказом от 03.09.2026 № 59-П утвердил Концепцию внедрения искусственного интеллекта в судопроизводство.
Для нас, налоговых консультантов и юристов, это не просто «апгрейд», а смена правил игры. Разбираю главное без воды. 👇
Зачем это нужно?
ИИ не заменит судью, но станет его мощным ассистентом. Цель — снизить нагрузку, убрать человеческие ошибки и сделать процесс прозрачнее. Уже на этапе подачи документов алгоритм сможет ловить формальные недочеты и проблемы с подсудностью.
Что будет делать ИИ?
4 ключевые функции, которые повлияют на нашу работу:
1️⃣ Оценка рисков. Сервис покажет вероятный исход по типовым делам на основе статистики. Это не прогноз решения, а «диагностика» позиции.
2️⃣ Контроль практики. Алгоритм сравнит проект решения с позициями ВС и аналогичными делами. Если вы представляете сторону, теперь критически важно объяснять, чем ваш случай отличается от типовой практики.
3️⃣ Автопротоколы. К 2030 году более 90% протоколов будут создавать нейросети.
4️⃣ Черновики решений. ИИ будет писать проекты судебных актов. Судья останется за финальной подписью, но рутина уйдет машине.
Цифры к 2030 году (KPI от ВС):
✅ 95% судей используют ИИ-сервисы постоянно.
✅ 30–50% документов генерируются с помощью ИИ.
✅ Сроки рассмотрения простых дел сократятся на 20–30%.
⚠️ Главные риски и советы уже сейчас:
• Проверяйте ссылки! ВС официально признал проблему «галлюцинаций» ИИ. За недостоверные цитаты и несуществующие нормы могут ввести процессуальные санкции.
• Пишите для машины. Четкая структура, хронология и ссылки на листы дела станут важнее красивых оборотов речи. Алгоритм должен легко «съесть» ваш документ.
• Не делегируйте ответственность. Копипаст ответа от нейросети в иск без проверки — теперь путь к проигрышу.
Когда ждать?
Пилот запустят в I квартале 2027 года, а ко II кварталу доступ к сервисам получат все суды.
📚 Хотите глубже разобраться в налогах? Мои книги здесь: https://booksivkov.ru/
🛡 Нужна помощь при проверках? Пишите: https://taplink.cc/nalogpro
💡 Личная инициатива
Я уже несколько лет использую нейросети для анализа своих ошибок в судах. И задаюсь вопросом: почему бы не создать полноценный электронный суд для налоговых споров? Прозрачный, быстрый и единый для всех.
Поддержите мою инициативу на РОИ, если вам тоже нужна технологичная модель правосудия: https://www.roi.ru/private/149494/
Как думаете, ИИ сделает суды справедливее или добавит бюрократии? Делитесь мнением в комментариях! 👇
Можно часами искать ответ в НК РФ, письмах Минфина, разъяснениях ФНС и судебной практике. А можно сначала проверить, не разобрана ли эта ситуация уже до вас.
Именно поэтому я собрал на booksivkov.ru отдельный книжный магазин с практическими книгами по налогам, налоговым проверкам, бухгалтерскому учёту и защите бизнеса.
Я занимаюсь налоговой практикой около 30 лет и всё чаще вижу одну проблему: бизнес теряет деньги не только потому, что нарушает закон.
Иногда компания просто не знает о законном варианте, который позволил бы снизить налоговый риск или не переплатить.
📚 Что есть в магазине
Главная книга — «6000 налоговых решений: 2026–2027».
Это большой практический справочник по налогам для предпринимателей, руководителей, бухгалтеров, финансовых директоров, аудиторов и налоговых консультантов.
Вопросы НДС, налога на прибыль, НДФЛ, страховых взносов, УСН, расходов, договоров, работы с контрагентами, налоговых проверок и споров с ФНС собраны в одном издании.
Для тех, кому нужен конкретный налог, есть отдельные книги:
📘 «450 налоговых решений по НДС — 2026»
НДС 22%, вычеты, счета-фактуры, восстановление налога, авансы, документы и налоговые риски.
📗 «700 решений по налогу на прибыль: 2026–2027»
Расходы, амортизация, резервы, убытки, премии, проценты, аренда и другие ситуации, от которых напрямую зависит налоговая нагрузка бизнеса.
📙 «450 налоговых решений по зарплатным налогам»
НДФЛ и страховые взносы: выплаты сотрудникам, компенсации, обучение, питание, транспорт и другие вопросы.
🛒 «Маркетплейс от А до Я: налоги и бухгалтерский учёт — 2026»
Для предпринимателей и бухгалтеров, работающих с маркетплейсами.
Есть книги по налоговым проверкам, налоговой оптимизации, аудиту, судебным спорам и защите бизнеса.
А для тех, кому налоговой практики мало в рабочее время, есть даже налоговый триллер «Аудитор». Иногда вымысел там выглядит спокойнее настоящей проверки. 🙂
Зачем читать книги по налогам, если всё есть в интернете?
Потому что проблема сегодня не в отсутствии информации.
Проблема — в её количестве.
Нужно понять:
— какое правило действует сейчас;
— как его трактует ФНС;
— что говорит Минфин;
— как смотрят на вопрос суды;
— где налоговый риск;
— и главное — что делать бизнесу на практике.
Именно вокруг этого построены мои книги.
Я не обещаю «волшебных налоговых схем». Более полезная задача — найти законное решение, которое можно объяснить налоговой и защитить при проверке.
30 лет налоговой практики теперь собраны в одном книжном магазине.
👉 Все книги Евгения Сивкова:
https://booksivkov.ru/
Загляните в каталог хотя бы на несколько минут.
Одна своевременно найденная налоговая идея иногда стоит намного больше самой книги. А налоговая ошибка — почти всегда дороже.
#налоги #бизнес #НДС #ФНС #налоговыепроверки #налогнаприбыль #бухгалтерия #финансы #предпринимательство #ЕвгенийСивков
Вчера владелец логистического хаба спросил меня: «Евгений, правда, что из-за дырки в заборе или просроченной пожарной проверки нам введут внешнее управление и заберут склад?» Я попросил его выдохнуть и открыть текст Указа Президента РФ от 24.08.2026 № 604. Документ жесткий, но вокруг него уже выросли мифы о «массовой национализации». Разбираем без эмоций.
Суть Указа № 604
Это не суд и не классическое изъятие. Механизм запускается поручением Президента Правительству.
Кто управляет: Росимущество (или иное лицо по прямому поручению).
Что забирают: Всё или часть имущества (недвижимка, техника, доли).
Полномочия: Управляющий проводит инвентаризацию и сохраняет активы. Продавать или закладывать имущество ему запрещено.
Финансы: Расходы на управление покрываются за счет доходов от этого имущества. Прямых норм о лишении собственника дивидендов нет, но фактический контроль меняется.
Кого коснется и чем грозит
Под ударом объекты критической инфраструктуры: ТЭК, промышленность, связь, ЖКХ, транспорт и логистика. Обычный магазин или IT-стартап не подпадают, если их объект официально не отнесен к критическим.
Чем это грозит бизнесу? Потерей операционного контроля. А для финдиректора и бухгалтера это серьезная головная боль: как вести учет, платить налоги и обслуживать кредиты, если формальный контроль ушел к госуправляющему? Специальных налоговых правил Указ не дает, что создает риски переквалификации сделок и вопросов от ФНС.
4 основания для вмешательства
Меры безопасности не приняты или приняты с опозданием.
Нарушены обязательные требования надзорных органов.
Создана угроза безопасности (включая неэффективную защиту от БПЛА).
Объект не восстановлен после ЧС или атаки.
Практический чек-лист
Вместо паники проведите аудит.
Идентификация. Проверьте, есть ли ваши объекты в перечнях критической инфраструктуры.
Разграничение. Закрепите в договорах, кто отвечает за безопасность: вы, арендатор или УК.
Досье. Соберите все предписания, акты и переписку с надзорными органами.
Фиксация. Сохраняйте договоры с подрядчиками, платежки и фотоотчеты. Это докажет, что меры приняты вовремя.
Договоры. Проверьте пункты о форс-мажоре и смене контроля в контрактах с банками и страховщиками.
Любые изменения в контроле над активами требуют тщательного налогового и юридического сопровождения. Я подробно разбираю такие регуляторные штормы и их последствия для учета в своих книгах: https://taplink.ru/profile/17472522/pages/
Если на вашем объекте уже есть предписания или началась проверка, важно действовать системно и не допускать фатальных ошибок. Моя команда оказывает профессиональную помощь при налоговых проверках: https://taplink.cc/nalogpro
Резюме
Указ № 604 — это реальный инструмент, но он не означает изъятия бизнеса за каждую трещину. Ваша задача — привести бумажную и фактическую безопасность в порядок, чтобы у государства не было оснований для вмешательства.
А вы уже провели аудит документации по безопасности ваших объектов или надеетесь, что эта история вас обойдет? Делитесь в комментариях.
#налоги #бизнес #Указ604 #безопасность #логистика #налоговыйконсультант #ЕвгенийСивков #финансы
