ays_0709
Смирнов Александр Юрьевич
На платформе с 14.09.26
Юрист. Работал старшим налоговым инспектором, но в основном адвокатом. Сейчас специализируюсь по налогам и недвижимости. Кому интересно - пишите.
📈 С 1 октября условия семейной ипотеки зависят от количества детей в семье:
5 и более детей: ставка — 2%, максимальная сумма кредита — 10 млн рублей;
4 ребёнка: ставка — 4%; максимальная сумма кредита — 10 млн рублей;
3 ребёнка — 6%; максимальная сумма кредита — 10 млн рублей
2 ребёнка: ставка — 8%, максимальная сумма кредита — 8 млн рублей;
1 ребёнок: ставка — 10%, максимальная сумма кредита — 6 млн рублей.
🤞 Для Москвы, Санкт-Петербурга, Московской и Ленинградской областей условия другие:
5 и более детей: ставка — 4%, максимальная сумма кредита — 18 млн рублей;
4 ребёнка: ставка — 6%, максимальная сумма кредита — 18 млн рублей;
3 ребёнка: ставка — 8% годовых, максимальная сумма кредита — 18 млн рублей;
2 ребёнка: ставка — 10% годовых, максимальная сумма кредита — 15 млн рублей;
1 ребёнок: ставка — 12% годовых, максимальная сумма кредита — 12 млн рублей.
При этом учитываются только дети, не достигшие возраста 7 лет, а предельный срок субсидирования льготной ипотеки составляет 15 лет.
Здравствуйте, друзья! Сегодня с утра посетила меня крамольная мысль: «Мы ругаем своё правительство за высокие налоги. Понятно, что СВО идёт, денег в обрез, бюджет трещит по швам и прочая. А вот какие налоги платят на Украине? наверное, раз в десять больше, нежели у нас? Сделал запрос через нейросеть Алиса. Цифры от неё, анализ мой».
С обычного наёмного работника на Украине в 2026 году «в среднем» из зарплаты удерживают около 23%:
18% — это подоходный налог (НДФЛ),
5% — военный сбор.
Оба платежа работодатель удерживает и перечисляет в бюджет прямо из суммы дохода украинца.
Но есть ещё единый социальный взнос (ЕСВ). Его ставка — 22%, однако платит его работодатель из своих средств, а не вычитает из зарплаты. Полная «стоимость» работника для предприятия будет выше (зарплата + 22% ЕСВ сверху), но для самого сотрудника это не прямой вычет из его кармана.
От чего зависит реальная нагрузка
Хотя базовая схема выглядит просто, на практике итоговая доля налогов может отличаться:
Вид дохода. Для некоторых категорий действуют особые ставки. Например, с иностранных дивидендов ставка подоходного налога ниже — 9% (плюс те же 5% военного сбора).
Статус. Резидент Украины платит налоги с мировых доходов, а нерезидент — только с доходов, полученных на Украине.
Владимир Зеленский подписал закон о повышении налогов, принятый Верховной Радой. Ключевым является увеличение военного сбора по всем доходам украинцев с 1,5 до 5 процентов в этом году и в следующем.
Правительство Украины предполагает поднять НДС с 20% до 21%. Полученные за счёт этого повышения средства, планируется направить в страховой фонд для поврежденных предприятий.
После анализа данных налогов на Украине, сравнил их с нашими ставками.
❗Основные налоги в России (2026 год)
Налоги с зарплаты:
НДФЛ — прогрессивная шкала, действующая с 2025 года:
Годовой доход
Ставка
до 2,4 млн ₽ - 13%
2,4–5 млн ₽ - 15% (с суммы превышения)
5–20 млн ₽ - 18% (с суммы превышения)
20–50 млн ₽ - 20% (с суммы превышения)
свыше 50 млн ₽ - 22% (с суммы превышения)
Страховые взносы — платит работодатель сверху к зарплате, не вычитая из неё:
22% — пенсионное страхование
5,1% — медицинское страхование
2,9% — социальное страхование
Итого — 30% сверх оклада. Работник их не видит, но фактически это часть его «стоимости» для работодателя.
Налоги на потребление
НДС — с 1 января 2026 года повышен с 20% до 22%. Льготная ставка 10% сохранена для социально значимых товаров (продукты, лекарства, детские товары), 0% — для экспорта.
Акцизы — включены в стоимость алкоголя, табака, бензина.
Туристический налог — в 2026 году ставка до 2% (минимум 100 ₽ за сутки).
Налоги на имущество
Налог на имущество физлиц (квартиры, дома, гаражи) — базовая ставка 0,1% от кадастровой стоимости; для объектов дороже 300 млн ₽ — до 2,5%.
Земельный налог — 0,3% для большинства участков; до 1,5% для участков дороже 300 млн ₽.
Транспортный налог — зависит от мощности двигателя и региона.
Налоги на доходы со вкладов
НДФЛ 13% (или 15% с суммы свыше 2,4 млн ₽) с процентов по банковским вкладам, превышающих необлагаемый лимит (1 млн ₽ × максимальную ключевую ставку ЦБ за год).
Сколько реально платит среднестатистический работник
Возьмём популярную для расчётов зарплату в 100 000 ₽ в месяц (1,2 млн ₽ в год) — это попадает в базовую ставку НДФЛ 13%.
Видно в зарплатном листе:
НДФЛ: 13 000 ₽ в месяц → на руки 87 000 ₽
Не видно, но платит работодатель сверху:
Страховые взносы: 30 000 ₽ в месяц
Косвенно — при покупках:
НДС 22% заложен в цену товаров и услуг
Если человек тратит все 87 000 ₽ на руки на товары со ставкой НДС 22%, то примерно 15 700 ₽ из них уходит как НДС.
Итоговая картина:
НДФЛ 13 000 ₽ работник (из зарплаты)
Страховые взносы - 30 000 ₽ работодатель (сверх зарплаты)
НДС (при тратах) ~15 700 ₽
работник (через цены)
Всего в бюджет
~58 700 ₽
При этом работодатель в общей сложности тратит на сотрудника 130 000 ₽ (100 000 оклад + 30 000 взносы). Государство получает около 58 700 ₽ — это примерно 45% от полной «стоимости» работника.
Если же считать только от суммы в трудовом договоре (100 000 ₽), то прямые налоги (НДФЛ + НДС при тратах) составляют около 28–29% от номинальной зарплаты.
Для большинства работников со средней зарплатой ставка НДФЛ остаётся 13% — прогрессивная шкала затрагивает лишь около 3% работающих, получающих больше 200 000 ₽ в месяц. e-kontur.ru
Планируются ли повышения?
Главное уже произошло: НДС вырос до 22% с 1 января 2026 года. На 2027 год масштабных новых повышений ставок не запланировано, но есть постепенные изменения: рост туристического налога до 3%, корректировка порогов для УСН. Также обсуждается законопроект о расширении шкалы НДФЛ до 7 ступеней с максимальной ставкой 35% для доходов свыше 500 млн ₽ — но он пока на стадии рассмотрения.
В России с 2025 года действует пятиступенчатая прогрессивная шкала. Ставка растёт в зависимости от годового дохода: 13% (до 2,4 млн руб.), 15% (2,4–5 млн руб.), 18% (5–20 млн руб.), 20% (20–50 млн руб.) и 22% (свыше 50 млн руб.). Важный нюанс: повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к той части, которая превысила порог.
На Украине шкала в целом проще — там две основные ставки: 18% (для большинства доходов) и 5% (для дивидендов и некоторых других специальных случаев).
В чём же дело? Мы понимаем, что без правоохранительных органов, армии, медицины и образования в стране будет хаос и беспредел. Но почему же тогда даже благопристойные граждане уходят от налогов?
🔺В первую очередь ищем самую простую и объяснимую причину - жадность. Не знаю, кто как думает, а я считаю, что любому человеку жалко расставаться со своими кровными. Лучше в кабак пойти.
🔺Непомерные налоги. Везде и во всём должен быть предел. Когда государство чрезмерно поднимает налоговую планку, бизнес массово уходит в тень.
🔺Несправедливая шкала налогообложения. Простой пример. Олигархи девяностых разворовали национальное достояние России. Они добывают наши с вами ресурсы и прячут прибыль в оффшорах. Обворованные граждане, уплатите налоги!
🔺Антиолигарх своими мозгами создаёт и внедряет социальную сеть. Когда та приносит потрясающую прибыль, тихой сапой отжимают бизнес. А государство не причём и тихохонько стоит в стороне.
❌Таких причин тьма кромешная. Какой выход? Государству необходимо идти навстречу гражданам и формировать разумную налоговую политику. Нам же, стараться налоги платить.
Друзья, а вы как думаете ❓
Мы часто видим в новостях или читаем сообщения в «Нете»: «Принят новый налог» или «Повысили ставку». И сразу возникает беспокойная мысль: «А с какого числа мне это считать? Уже сейчас или ещё есть время? Может, завтра уже надо платить?»
Если вы предприниматель, бухгалтер или просто человек, который не хочет попасть на доначисления и штрафы, — этот пост для вас. Разберём на пальцах, как по закону вступают в силу налоговые акты и когда они могут ударить по карману. Особенно при несвоевременной оплате.
🎯 Внимание: базовые правила вступления в силу
Вот главные «правила игры», которые прописаны в НК РФ:
Налоги. Новый налог или изменение по налогу вступает в силу не раньше 1-го числа очередного налогового периода (например, 1 января для годового налога) и не раньше чем через месяц после публикации.
Сборы. Тут проще: не раньше месяца после публикации.
Страховые взносы. Аналогично налогам: не раньше месяца после публикации и не раньше начала очередного расчётного периода.
Пример. Закон опубликовали 15 октября. Даже если он про налог на прибыль (налоговый период — год), он не может начать действовать раньше 1 января следующего года и при этом должен «отстоять» месяц после публикации. То есть реально — не раньше 15 ноября, но по смыслу нормы — чаще всего с 1 января.
Это сделано специально, чтобы у бизнеса и граждан было время подготовиться.
💡 Интерес: обратная сила — когда закон «работает назад»
Тут есть важный нюанс, который часто упускают. По общему правилу ухудшающие нормы обратной силы не имеют. То есть нельзя ввести новый налог или поднять ставку и сказать: «А теперь доплатите за прошлый год».
Но есть и хорошие новости: смягчающие нормы могут иметь обратную силу. Например, если закон отменяет штраф или снижает ставку — его могут применить и к прошлым периодам, если прямо указано в законе.
Простой пример. Законодатель ввёл льготу по налогу на имущество и прямо указал: «распространяется на правоотношения с 1 января текущего года». Значит, можно пересчитать и подать уточнённую декларацию за первые месяцы года.
🤝 Желание: зачем это знать на практике
Для юриста, налогового консультанта или предпринимателя это база, на которой строятся расчёты и защита клиента:
Можно оспорить доначисление, если налоговая пытается применить норму, которая ещё не вступила в силу.
Вы правильно планируете платежи и отчётность, понимая, когда новая форма декларации или новый порядок обязательны.
Вы строите налоговые оговорки в договорах и просчитываете риски: например, если партнёр ссылается на норму, которая формально ещё не действует.
А для обычного человека это способ не паниковать при виде новых законов и понимать, когда реально нужно что‑то менять в своих расчётах.
🚀 Действие: что сделать прямо сейчас
Проверьте календарь публикаций. Если видите проект закона — не спешите менять учёт. Смотрите дату официального опубликования и начало налогового периода.
Следите за формулировками. В тексте закона ищи фразы вроде «вступает в силу с…» или «распространяется на правоотношения, возникшие с…». Это ключ к пониманию сроков.
Проверяйте формы деклараций отдельно. Новые формы и форматы вступают в силу не раньше чем через два месяца после публикации. Если налоговая требует новую форму раньше срока — это повод для возражения.
Для сложных случаев — фиксируйте статус. Если вы резидент ОЭЗ, участник СПИК или имеете иные льготы, проверяйте, как именно на вас распространяются изменения. Для таких категорий действуют отдельные правила «стабилизационной оговорки» — они защищают от ухудшения условий на срок действия проекта.
🔥 Особые случаи: кто защищён от «внезапных» изменений
В НК есть специальные режимы, где государство даёт гарантии стабильности:
Резиденты ОЭЗ, ТОР, СПВ, участники СПИК, резиденты СЭЗ — для них действуют «стабилизационные оговорки». Это значит, что повышение ставок или отмена льгот не применяется до наступления определённых дат (чаще всего — до конца срока действия проекта или утраты статуса).
Международные холдинговые компании — тоже имеют защиту от внезапного роста ставок по налогу на прибыль и другим налогам.
Эти правила работают, только если в договоре или соглашении прямо указаны льготы и преференции. Поэтому всегда внимательно читайте приложения к соглашениям и ведите раздельный учёт, если это требуется.
⚠️ А если норма противоречит НК?
Бывает, что какой‑нибудь ведомственный приказ или региональный акт пытается «переписать» Налоговый кодекс: ввести новые обязанности, отменить права или изменить порядок действий.
По закону такой акт признаётся не соответствующим НК и может быть оспорен. Признать это можно в судебном порядке либо орган, принявший акт, может сам его отменить или исправить.
Практический совет. Если вы видите противоречие, сначала проверьте, не отменил ли орган акт сам (часто это делают до суда). Если нет — готовьте возражения и, при необходимости, жалобу.
#налог #налоговый_кодекс #налоговый_период #расчётный_период
Как правильно пишется слово алигатор или оллигатор?
Оба ответа неправильные 🤔
правильно - олигарх❗
Ты открываешь приложение банка, а там висит платёж: «налог на имущество». Или подаёшь документы и видишь: «нужно оплатить госпошлину». А ещё работодатель каждый месяц что‑то отчисляет «на страховые взносы». Вроде слова знакомые, а если спросить: «А в чём разница?» — многие задумаются. Давай разложим по полочкам — без канцелярита.и официального сухого текста.
💰 Что такое налог?
По закону это обязательный и безвозмездный платёж. Переводим на человеческий: ты платишь, и взамен тебе ничего конкретного не дают. Деньги идут на общие нужды — дороги, школы, больницы, работу госорганов.
Пример: ты владеешь квартирой — платишь налог на имущество. Ты не получаешь за это отдельный «пакет услуг», а просто участвуешь в финансировании государства.
📄 Что такое сбор?
Это тоже обязательный платёж, но он «за действие». Уплатил — и в ответ тебе что‑то делают: выдают разрешение, регистрируют, подтверждают право.
Примеры:
госпошлина за выдачу загранпаспорта — заплатил, и тебе его оформили;
торговый сбор в Москве — его платят, чтобы легально вести торговлю на определённой территории.
То есть сбор — это скорее «плата за услугу» от государства, только называется официально «сбором».
🛡️ Что такое страховые взносы?
Это обязательные платежи, которые формируют твои социальные гарантии: пенсию, оплату больничных, медицинскую помощь. Их платят работодатели за сотрудников, а ИП — часто за себя.
На что идут эти деньги:
пенсионное страхование — чтобы была пенсия;
социальное страхование — чтобы оплачивали больничные и пособия по беременности и родам;
медицинское страхование — чтобы ты мог лечиться по ОМС.
Ещё бывают дополнительные взносы — например, для отдельных категорий работников, чтобы усилить их соцзащиту.
🤔 Зачем вообще держать эти понятия в голове?
Для юриста или налогового консультанта это база: от правильной квалификации зависит, какие нормы применять, как оспаривать начисления и как объяснять клиенту. А для обычного человека — это помогает не путаться в квитанциях и понимать, за что именно ты платишь.
А ты чаще сталкиваешься с налогами, сборами или страховыми взносами в практике? Напиши в комментариях — могу разобрать на примере кейсов (например, продажа авто или квартиры), как это всё работает на практике.
